3級ファイナンシャル・プランニング技能検定 リスク管理 練習問題 第30問: 生命保険の剰余金と配当金に関する説明として、正しいものはどれか。

正解: 2. 剰余金は死差益・利差益・費差益の3つの利源から生じ、有配当保険ではこの剰余金をもとに契約者に配当金が支払われる

生命保険の剰余金は、予定基礎率と実際の結果の差から生じるもので、実際の死亡率が予定死亡率より低かった場合の死差益、実際の運用利回りが予定利率を上回った場合の利差益、実際の事業費が予定事業費率で見込んだ額より少なかった場合の費差益の3つの利源（三利源）がある。有配当保険では剰余金をもとに契約者へ配当金が分配される。選択肢1は、実際の死亡率が予定死亡率より低い場合に生じるのは死差益であり、利差益の説明として誤り。選択肢3は、配当のない無配当保険（その分保険料が割安）も広く販売されているため誤り。選択肢4は、運用利回りが予定利率を上回った場合に生じるのは利差益であり、費差益（事業費の節減による利益）の説明として誤り。

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